问请问银行存款的清查一般在什么时候进行？

• 答 我爱卡 2021.11.09 8714

  银行存款的清查一般在月末进行。清查一般采用的是与开户银行核对账目的方法，具体来说就是将该单位银行存款日记账的账簿记录与开户银行转来的对账单进行逐笔的核对，由此来查明银行存款的实有数额。银行存款清查的具体步骤为：

  1.将该银行的存款日记账与银行对账单，以经济业务结算凭证的种类、号码和金额等资料为依据，进行一一核对。同时，一旦双方记录相同的，可以用铅笔在金额旁打上记号“√”。

  2.找出未达账项(也就是银行存款日记账和银行对账单中没有打“√”的款项)。

  3.将银行的每日记账和对账单的月末余额及找出的未达账项填入“银行存款余额调节表”，同时计算出调整后的余额。

  4.将调整平衡的“银行存款余额调节表”，经主管会计签章后，呈报开户银行。

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