基金上账指的是基金上账收入，也就是账目收入。基金在每个营业日都会对其净资产进行计算，计算方式就是根据市场当日的收盘价来算出总资产价值，然后再对各类成本和费用进行扣除，便可得出当日净资产。上账就表示将该日的盈亏进行记录到账。